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Cuánto se retiene en una nómina por impuestos y deducciones en México

En México, se retiene del 1.92% al 35% por ISR y entre 1.68% a 6.25% por IMSS sobre el salario bruto, dependiendo del ingreso.


 

La cantidad que se retiene en una nómina por impuestos y deducciones en México varía dependiendo de varios factores, como el salario del trabajador y su situación fiscal. En general, las principales retenciones incluyen el Impuesto Sobre la Renta (ISR), las aportaciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), y las aportaciones al Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR). En promedio, las retenciones pueden oscilar entre el 10% y el 30% del salario bruto.

Para entender mejor cómo se calculan estas retenciones, es importante considerar varios aspectos. El ISR es progresivo, lo que significa que a mayores ingresos, mayor es el porcentaje que se retiene. Las tablas de retención se actualizan anualmente, por lo que es crucial estar informado sobre las tasas vigentes. Por ejemplo, en 2023, las tasas del ISR para un salario mensual de hasta $7,735.00 son del 1.92%, y para salarios superiores a $3,700.00 hasta $7,735.00, las tasas varían del 1.92% al 21.36%.

Principales deducciones en la nómina

Las deducciones más comunes en la nómina mexicana son:

  • IMSS: La aportación del trabajador es del 1.1% de su salario para cubrir prestaciones de salud, maternidad y riesgos de trabajo.
  • Infonavit: Si el trabajador tiene crédito, se retiene el 5% de su salario.
  • SAR: Aportación del 2% sobre el salario, destinada a fondos de ahorro para el retiro.

Cálculo de retenciones

Para realizar un cálculo aproximado de las retenciones, se puede seguir el siguiente procedimiento:

  1. Determinar el salario bruto mensual.
  2. Aplicar la tabla del ISR correspondiente a su salario.
  3. Calcular el IMSS, Infonavit y SAR según los porcentajes establecidos.
  4. Sumar todas las retenciones para obtener el total a descontar.

Por ejemplo, si un trabajador tiene un salario bruto de $15,000 mensuales, las retenciones se calcularían así:

  • ISR: $2,500 (dependiendo de la tabla).
  • IMSS: $165 (1.1% de $15,000).
  • Infonavit: $750 (5% de $15,000).
  • SAR: $300 (2% de $15,000).

Esto significaría un total de deducciones de aproximadamente $3,715, lo que dejaría un ingreso neto de alrededor de $11,285.

Es evidente que entender las retenciones de nómina no solo es crucial para los trabajadores, sino también para los empleadores que deben cumplir con sus obligaciones fiscales. Conocer estos detalles ayuda a planear mejor las finanzas personales y evitar sorpresas a la hora de recibir el salario.

Desglose de impuestos federales y estatales en nóminas mexicanas

En México, el desglose de impuestos en las nóminas es fundamental para entender cómo se afectan los ingresos netos de los trabajadores. A continuación, se presentan los principales impuestos federales y estatales que se consideran en el cálculo de la nómina.

Impuestos Federales

Los impuestos federales que se retienen de la nómina son:

  • Impuesto sobre la Renta (ISR): Este impuesto se calcula de manera progresiva, dependiendo del salario del trabajador. En 2023, las tasas varían desde el 1.92% hasta el 35%.
  • Cuotas del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS): Las contribuciones al IMSS varían, pero generalmente se retiene un 3.15% del salario base de cotización.
  • Cuotas del INFONAVIT: Generalmente se retiene un 5% del salario base de cotización.

Impuestos Estatales

Además de los impuestos federales, algunos estados también aplican impuestos sobre nómina. Por ejemplo:

  • Impuesto sobre Nómina: Este impuesto varía por estado, pero típicamente oscila entre el 2% y el 3% del total de la nómina.

Ejemplo de Cálculo

Consideremos un trabajador con un salario mensual bruto de $20,000. El cálculo de retenciones podría ser algo como:

ConceptoMonto ($)
Salario Bruto$20,000
ISR (aproximadamente)$2,000
IMSS$630
INFONAVIT$1,000
Impuesto sobre Nómina (2%)$400
Total Deducciones$4,030
Salario Neto$15,970

Como se puede observar, de un salario bruto de $20,000, el trabajador percibe un salario neto de $15,970 después de deducir impuestos y contribuciones.

Recomendaciones para Emprendedores y Empresas

Para los empleadores, es crucial:

  • Mantener registros precisos y actualizados de las nóminas.
  • Estar al tanto de las cambios en la legislación fiscal.
  • Considerar herramientas de software de nómina que faciliten el cálculo de impuestos y deducciones.

Adicionalmente, se sugiere a los empleados que revisen sus recibos de nómina periódicamente para asegurar que las retenciones se están realizando correctamente y aprovechar las deducciones personales que puedan aplicarse al ISR.

Cálculo de deducciones de seguridad social en salarios mexicanos

El cálculo de deducciones de seguridad social en México es un aspecto fundamental que los trabajadores y empleadores deben comprender. Estas deducciones forman parte de las responsabilidades fiscales y contribuyen al financiamiento de servicios esenciales como salud, pensión y guarderías para los trabajadores.

Tipos de deducciones de seguridad social

Las principales deducciones de seguridad social incluyen:

  • Infonavit: Institución que brinda créditos hipotecarios a los trabajadores.
  • ISSSTE: Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado.
  • IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social, que ofrece servicios médicos y pensiones.

Cálculo de deducciones

Para calcular las deducciones de seguridad social, se toma en cuenta el salario base de cotización (SBC), que generalmente es el salario neto más otras prestaciones. Las tasas de deducción son las siguientes:

ConceptoTasa de Deducción
IMSSHasta 7.58%
Infonavit5%
ISSSTE1.25% – 3%

Por ejemplo, si un trabajador tiene un salario mensual de $15,000 pesos, el cálculo sería:

  1. IMSS: $15,000 * 7.58% = $1,137
  2. Infonavit: $15,000 * 5% = $750
  3. ISSSTE: $15,000 * 3% = $450

Así, el total de deducciones sería $1,137 + $750 + $450 = $2,337 pesos.

Consejos prácticos para trabajadores

  • Revisar periódicamente tus recibos de nómina para verificar que las deducciones sean correctas.
  • Consultar con un asesor fiscal para entender mejor tus derechos y obligaciones.
  • Considerar ahorros adicionales para complementar tu pensión, ya que las deducciones de seguridad social pueden no ser suficientes.

Conocer bien cómo funcionan las deducciones de seguridad social es clave para planificar financieramente y asegurar un futuro estable.

Preguntas frecuentes

¿Qué impuestos se retienen en la nómina en México?

Se retienen principalmente el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y las contribuciones al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

¿Cómo se calcula el ISR en la nómina?

El ISR se calcula según tablas progresivas que dependen del ingreso gravable del trabajador, aplicando deducciones personales.

¿Qué deducciones se aplican además de impuestos?

Además de los impuestos, se pueden deducir aportaciones a fondos de ahorro, préstamos, y cuotas sindicales.

¿Existen deducciones obligatorias?

Sí, las contribuciones al IMSS y el INFONAVIT son deducciones obligatorias en la nómina.

¿Cuáles son los límites de retención para el ISR?

Los límites de retención varían según el salario y se actualizan anualmente; consulta la tabla vigente del SAT.

¿Qué pasa si no se retienen impuestos?

Si no se retienen impuestos, el empleador puede enfrentar multas y el trabajador podría tener problemas al presentar su declaración anual.

Puntos clave sobre retenciones en nómina en México

  • Los impuestos más comunes son: ISR, IMSS e INFONAVIT.
  • El ISR se calcula mediante tablas progresivas, considerando ingresos y deducciones.
  • Las deducciones opcionales pueden incluir ahorros y préstamos.
  • Es obligatorio retener impuestos y contribuir a IMSS e INFONAVIT.
  • Las tablas de ISR se publican anualmente por el SAT.
  • El incumplimiento en retenciones puede resultar en sanciones para el empleador.

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