Cuánto es lo normal que te retengan en la nómina en México

✅ En México, lo normal es que te retengan entre el 16% y el 35% del salario por ISR, dependiendo de tus ingresos.

En México, la retención de impuestos en la nómina varía dependiendo de varios factores, como el salario del trabajador y su situación fiscal. En general, el impuesto sobre la renta (ISR) que se retiene puede oscilar entre el 1.92% y el 35% del ingreso bruto, dependiendo de la tabla de retención vigente. Para un empleado con un salario mensual de $10,000 pesos, la retención promedio puede ser de aproximadamente $1,200 pesos al mes.

Las retenciones en la nómina no solo incluyen el ISR, sino también cuotas del IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social), INFONAVIT (Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores) y otras deducciones como pensiones alimenticias o fondo de ahorro. Es importante que los trabajadores conozcan sus derechos y el desglose de sus percepciones y deducciones.

Factores que influyen en la retención de la nómina

Existen varios factores que pueden influir en el monto de la retención en la nómina:

• Ingreso Bruto: A mayor ingreso, mayor será la tasa de retención del ISR.
• Situación Familiar: Personas con dependientes económicos pueden tener una menor retención.
• Deducciones Personales: Gastos médicos, educación y otros pueden reducir la base gravable.

Ejemplo de cálculo de retenciones

Para ilustrar cómo se calcula la retención en la nómina, consideremos el siguiente ejemplo:

• Salario mensual bruto: $10,000 pesos
• Retención ISR: $1,200 pesos (12%)
• Cuota del IMSS: $800 pesos
• Cuota del INFONAVIT: $350 pesos

Entonces, el salario neto que recibiría el trabajador sería de:

Salario neto: $10,000 – ($1,200 + $800 + $350) = $7,650 pesos

Recomendaciones para trabajadores

Es fundamental que los trabajadores revisen su recibo de nómina mensualmente para asegurarse de que las retenciones se estén realizando correctamente. Aquí algunas recomendaciones:

• Solicitar un desglose detallado: Asegúrate de que todas las deducciones están claramente especificadas.
• Conocer tus derechos: Infórmate sobre las leyes laborales y fiscales que te protegen como trabajador.
• Consultar a un contador: Para aclarar dudas sobre tu situación fiscal y las retenciones aplicadas.

Factores que influyen en el porcentaje de retención en nómina

La retención en nómina es un tema crucial para los trabajadores en México, ya que afecta directamente el ingreso neto que reciben al final de cada periodo. Existen varios factores que pueden influir en el porcentaje de retención, entre los que destacan:

1. Tipo de contrato

El tipo de contrato que tenga un trabajador puede afectar el porcentaje de retención. Por ejemplo:

• Contratos temporales: Generalmente, los trabajadores temporales pueden tener un porcentaje de retención mayor debido a que sus ingresos son menos estables.
• Contratos permanentes: Estos suelen tener una retención más equilibrada, ya que se espera un ingreso constante.

2. Ingresos percibidos

Los ingresos que recibe un trabajador son un factor determinante en la retención. A mayor ingreso, mayor será el porcentaje de retención fiscal. Por ejemplo, la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) establece diferentes tasas para los rangos de ingresos:

3. Deducciones personales

Las deducciones personales también juegan un papel importante en la retención. Si un trabajador tiene deducciones por gastos médicos, seguros, o educación, puede reducir el impuesto a pagar. Ejemplos de deducciones incluyen:

• Gastos médicos: Pagos realizados a médicos o hospitales.
• Primas de seguros: Aseguradoras de gastos médicos o vida.
• Intereses hipotecarios: Pagos de intereses en créditos hipotecarios.

4. Otro tipo de ingresos

Los trabajadores también pueden recibir ingresos adicionales, como bonos, comisiones o horas extras, que pueden aumentar el porcentaje de retención. Por ejemplo, si un vendedor recibe una comisión alta en un mes, su ingreso total podría saltar a un rango mayor, lo que incrementaría la tasa de retención correspondiente.

5. Situación fiscal

La situación fiscal de cada trabajador es única y puede influir en la retención. Aquellos que están registrados en el régimen de asalariados tienen retenciones específicas, mientras que los profesionales independientes podrían estar sujetos a diferentes criterios y tasas. Esto se refleja en la declaración anual, donde se pueden ajustar las retenciones realizadas durante el año.

Considerando todos estos factores, es fundamental que los trabajadores comprendan cómo cada uno de ellos puede impactar su ingreso neto y se mantengan informados sobre los cambios en la legislación fiscal que puedan afectar su situación.

Diferencias en la retención de nómina según el tipo de contrato laboral

En México, la retención de nómina puede variar significativamente dependiendo del tipo de contrato laboral que tenga un empleado. Es crucial entender estas diferencias para anticipar el impacto en el ingreso neto. A continuación, se presentan los principales tipos de contratos y cómo afectan la retención:

1. Contrato por tiempo indeterminado

Este es el tipo de contrato más común y ofrece una mayor estabilidad al trabajador. Las retenciones fiscales para este tipo de contrato se basan en un esquema progresivo, donde a mayor ingreso, mayor es la retención. Aquí algunos puntos clave:

• Los empleados están sujetos a ISR (Impuesto Sobre la Renta) con tarifas que varían desde el 1.92% hasta el 35% dependiendo de su salario.
• Las aportaciones al IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social) son obligatorias, lo que implica una retención adicional.

2. Contrato por tiempo determinado

Los contratos a plazo fijo son comunes en proyectos específicos. Las retenciones son similares a las de un contrato indeterminado, pero pueden incluir consideraciones adicionales:

• La duración del contrato puede influir en el cálculo del ISR, ya que algunos empleados pueden no alcanzar el umbral para ciertas deducciones.
• Las prestaciones pueden ser limitadas, afectando, así, el monto total de la retención.

3. Contrato de honorarios

En el caso de los contratos de honorarios, los trabajadores son considerados prestadores de servicios y no empleados. Esta modalidad tiene características particulares:

• Los trabajadores deben facturar sus servicios, lo que implica una retención del ISR del 10% sobre el monto facturado.
• No se aplican aportaciones al IMSS, lo que puede resultar en un ingreso neto superior, pero sin el respaldo de la seguridad social.

4. Contrato por obra

Los contratos por obra son utilizados para proyectos temporales. Este tipo de contrato también presenta particularidades en cuanto a las retenciones:

• Al igual que en los contratos a plazo fijo, las retenciones del ISR se aplican de forma progresiva.
• Es posible que las prestaciones sean limitadas, lo que puede afectar las contribuciones a la jubilación y otros beneficios.

Tabla comparativa de retenciones por tipo de contrato

Es fundamental que los trabajadores comprendan cómo su tipo de contrato puede influir en las retenciones de nómina. Esto no solo afecta su ingreso, sino también su acceso a beneficios sociales y seguridad en el futuro. Por lo tanto, es recomendable consultar con un especialista o un contador para optimizar la situación fiscal.

Preguntas frecuentes

¿Qué es la retención en la nómina?

La retención en la nómina es el monto que se descuenta del salario de un trabajador para cubrir impuestos y aportaciones a la seguridad social.

¿Qué impuestos se retienen en la nómina?

Los principales impuestos son el ISR (Impuesto Sobre la Renta) y las contribuciones al IMSS (Instituto Mexicano del Seguro Social).

¿Cuánto es el porcentaje de ISR que se retiene?

El porcentaje de ISR varía según el ingreso del trabajador, pudiendo ser desde el 1.92% hasta el 35% en los tramos más altos.

¿Qué deducciones pueden aplicarse además de impuestos?

Además de los impuestos, se pueden deducir aportaciones a fondos de ahorro, seguros y préstamos personales.

¿Es posible que haya retenciones adicionales?

Sí, en algunos casos se pueden realizar retenciones adicionales por pensiones alimenticias o pagos a instituciones de crédito.

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